各位代表：

受县人民政府委托，现将我县2024年财政预算执行情况和2025年财政预算草案提请大会审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2024年预算执行情况

2024年，在县委、县政府坚强领导和县人大、县政协监督支持下，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实二十大、二十届三中全会精神及中省市财政工作会议精神，实施积极的财政政策、提供高效的财政保障，财政平稳健康运行，预算执行总体情况较好。

（一）一般公共预算

1.全县一般公共预算。全县地方一般公共预算收入实现10亿元，同比增长9.2%。收入分项情况是：税收收入4.5亿元，同比增长44%；非税收入5.5亿元，同比下降8.9%。加上上级补助收入46.6亿元、上年结转4亿元、调入资金3.2亿元、债务转贷收入5.8亿元、动用稳定预算调节基金2.7亿元，全县收入总量为72.3亿元。全县一般公共预算支出57亿元，同比增长4%。加上上解上级支出2.5亿元、债务还本支出3.8亿元，全县支出总量为63.3亿元。收支品迭后，年终结转9亿元（按政策规定结转下年支出5.5亿元，安排预算稳定调节基金3.5亿元）。

2.县本级一般公共预算。县本级地方一般公共预算收入实现10亿元，同比增长9.2%。收入分项情况是：税收收入4.5亿元，同比增长44%；非税收入5.5亿元，同比下降8.9%。加上上级补助收入40.8亿元、上年结转4亿元、调入资金3.2亿元、债务转贷收入5.8亿元、动用稳定预算调节基金2.7亿元，县级收入总量为66.5亿元。县级一般公共预算支出51.2亿元、加上上解上级支出2.5亿元、债务还本支出3.8亿元，县本级支出总量为57.5亿元。收支品迭后，年终结转9亿元（按政策规定结转下年支出5.5亿元，安排预算稳定调节基金3.5亿元）。

（二）政府性基金预算

政府性基金预算收入10.2亿元，加上上级补助收入2.2亿元、债务转贷收入16.3亿元、上年结转1亿元，政府性基金预算收入总量为29.7亿元。政府性基金预算支出15.6亿元，加上债务还本支出6.1亿元、调出资金3.1亿元，政府性基金预算支出总量为24.8亿元。收支品迭结转下年支出4.9亿元。

（三）国有资本经营预算

国有资本经营预算收入2720万元，为预算的100%。国有资本经营预算支出1340万元，调出资金1350万元，结余30万元。全年国有资本经营预算收支平衡。

（四）地方政府债务

2023年末，全县政府债务余额94.9亿元。2024年收到省财政厅转贷新增政府债券12.1亿元（含化债专项债券2.2亿元）、再融资债券9.9亿元（含隐性债务置换专项债券3.1亿元），外债195万元，偿还债务6.8亿元，年末全县政府债务余额110.2亿元，其中：一般债务38.8亿元、专项债务71.4亿元，政府债务余额控制在政府债务限额119.1亿元以内，债务风险总体可控，政府债务率仍处于合理区间。

二、2024年财政重点工作

2024年，财政形势依然严峻复杂，大规模减税降费、土地出让收入低位运行、部分主体税种逐步走弱等减收因素增加，刚性支出居高不下，财政收支两端承压。全县财政系统认真落实县委、县政府决策部署，严格按照县人大决议要求，加大政策落实力度，全力保障重点支出，切实守牢风险底线，着力深化财政改革，为全县经济社会高质量发展提供坚实支撑。

（一）拓宽财政增收渠道。一是依法组织收入。深化与税务部门、非税执收部门协作，建立建筑行业税费征管共治制度，精细管理重点税源、规范管理一般税源、常态管理零散税源，深入挖掘非税增收潜力，清收城市基础设施配套费等0.3亿元，实现一般公共预算收入10亿元，同比增长9.2%、居全市第2位，完成数超年初预算数2.6个百分点。其中完成税收4.5亿元，同比增长44.1%，税占比同比增长11个百分点。二是加强三资转换。全面摸清行政事业性国有资产、国有企业资产等底数，建立资产台账，梳理各类资产原值313.2亿元，其中可盘活利用的资产原值1.2亿元。通过划、租、融等多种方式盘活存量资产资源，实现收益入库2亿元。三是积极争取资金。认真分析研判地方政府专项债、部门专项资金等政策支持方向，协同相关部门加大向上对接力度，争取上级转移支付46.6亿元，完成率101.4%，超市级下达目标任务0.7亿元。其中争取到位省市托底性帮扶补助资金0.7亿元，同比增长106.3%。争取到位债券资金15.3亿元，其中新增一般债券2亿元，同比增长5.3%；新增专项债券13.3亿元（含5.3亿元化债专项债券），同比增长22.9%。

（二）增强财政保障能力。一是保障重点支出。坚持“不求政策最优、力求兑现最好”的原则，兑现工业领域资金2.2亿元（含招商引资企业奖补1.3亿元）。发行项目类专项债券8.1亿元，用于营山县26个污水处理站提标升级及管网改造、营山县老年养护楼建设等17个重点项目建设，其中营山县标准化粮库建设等3个项目已竣工投产。二是保障考核支出。投入资金约16亿元保障顺利完成乡村振兴实际投入、衔接资金县级投入两个“只增不减”指标任务；投入资金约11亿元保障顺利完成一般公共预算支持教育发展投入、在校学生平均一般公共预算支出两个“只增不减”指标任务（保障考核统计数据有交叉）。三是实行统筹支出。推动建立专项资金常态统筹机制，梳理形成2024年财政资金统筹预计表，按计划通过以新覆旧、控制规模等形式，统筹一般公共预算及农业、教育等方面专项资金9亿元。四是压减一般性支出。树牢党政机关带头过紧日子思想，大力压减非必需、非紧要支出。预算“三公”经费0.1亿元，同比减少9.3%，实际支出0.1亿元，同比减少15.2%。

（三）发挥财政惠民作用。一是支持教育内涵发展。投入资金0.3亿元实施校园维修改造和城乡义务教育学校提档升级，整合资金0.5亿元支持营山中学科技馆（芙蓉校区）及营山二中、小桥中学搬迁教学设施设备采购。拨付资金0.4亿元用于落实幼儿保教费减免及普通高中、中职学生助学金、义务教育家庭经济困难学生生活补助等资助政策。二是支持医卫深化改革。进一步优化基层医疗卫生机构财政补差预算编制方案，拨付补差资金0.6亿元。拨付资金0.5亿元保障常住人口基本公共卫生服务，推进基本公共卫生服务均等化。三是支持社保完善体系。筹集资金2.9亿元足额兑现城乡低保及优抚对象、残疾人、特困供养人员、孤儿等困难群体救助金。继续加大就业创业投入，安排补助资金0.5亿元用于开展创业就业帮扶、职业技能培训等。四是支持乡村全面振兴。坚持农业农村发展优先足额保障，乡村振兴实际投入16.3亿元，其中投入财政衔接推进乡村振兴补助资金4.3亿元，支持产业发展、道路及水利设施建设等领域。兑付耕地地力保护补贴资金0.7亿元，农机购置、种粮大户、稻谷补贴资金0.3亿元。

（四）严防财政运行风险。一是兜牢“三保”底线。坚持“三个优先”（预算安排优先、预算支出优先、库款保障优先）保障“三保”，年初预算29.5亿元，实际支出27.3亿元，执行率92.6%，达到财政部驻四川监管局对“三保”保障率（不低于92%）的要求。二是防范债务风险。成立营山县防范化解地方债务风险领导小组和防范化解地方债务风险工作专班，建立推动金融支持融资平台保持流动性化解债务风险等“三项机制”。严格执行《营山县防范化解地方债务风险实施方案》，争取再融资债券6.8亿元，100%覆盖政府债务还本支出；争取隐性债务置换专项债券总额9.3亿元，已置换2024年下达额度3.1亿元。政府债务、隐性债务余额分别为110.2亿元、15.8亿元，风险总体可控。三是做实库款保障。全县一般公共预算支出57.1亿元，同比增长4个百分点。除6、7、11月末库款保障水平低于警戒线0.3以外，其他月份库款保障水平均保持在0.3以上。印发《关于进一步规范国库集中支付业务的通知》，明确支付范围及支付程序，有效防范突击花钱和“第二财政”。

（五）释放财政管理效能。一是提升财评质效。印发《关于进一步加强财政结算评审工作的通知》《关于进一步加强财政投资评审工作的通知》等文件，不断规范财评流程、提升财评结果的公正性、权威性。评审各类项目963个，送审金额78.7亿元，审定金额67.1亿元，审减11.7亿元，平均核减比例14.9%。二是规范资金使用。印发《关于进一步加强财政资金分配调度的通知》《关于认真贯彻落实习近平总书记要求党政机关习惯过紧日子的指示精神的通知》，进一步规范资金分配使用、减少资金闲置浪费，提高预算执行进度，专项债、一般债执行进度100%。三是深化监督检查。组织预算单位开展全覆盖绩效自评，选取公路管理局等8个部门（单位）和2023年目标价格补贴（稻谷补贴）、营山县Y333鲜鱼石至天池新店镇至蓼叶镇幸福美丽乡村路等23个项目（政策）开展重点绩效评价。扎实开展体检费、规范公务员工资津贴补贴、会计信息质量、“一卡通”等监督检查10余次，发现超标准收取保教费、县外体检等问题73个，已全部督促整改到位。

与此同时，我们清醒认识到，当前财政运行面临诸多挑战，主要表现在：一是增收空间收窄。我县到位转移支付指标48.7亿元，而实际到位转移支付资金43.9亿元，同比减少1.5亿元，扣除上解支出后，实际到位率仅95%左右。二是收支缺口拉大。2024年土地出让收入骤减导致年初预计调入的6.8亿元无法实现，2025年基础绩效不再纳入“三保”范畴，财力性缺口将进一步拉大。三是结余金额增大。2024年预算执行率为92.5%，账面显示结转结余资金8.9亿元，但结余均为指标，没有现钱，财政账面现金“粒粒可数”。四是风险隐患突显。2025—2026年，按化解计划每年需偿还的政府债务和隐性债务本息预计超过15亿元，加上每年兑现招商引资奖补约2亿元、PPP项目政府支出责任2.2亿元，每年保信用支出约19.2亿元，守住政府信用底线压力巨大。

我们更加坚信，梦虽遥，追则能达；愿虽艰，持则可圆。在县委的坚强领导和科学决策下，在县人大、县政协的法律监督、民主监督下，在人大代表、政协委员的群策群力下，我县财政经济一定能加快恢复提振、持续稳定向好。

三、2025年财政收支预算草案

（一）编制原则

1.坚持以收定支。2025年预算编制坚持量入为出、尽力而为，考虑当前财力情况，计划除社会保障、医疗卫生、教育等基本民生配套外，只安排工业商贸发展支出、重点工程前期费用、政府采购、部门房屋维修等，其他如交通建设、环保项目配套等暂不安排，其余基本建设支出所需资金主要通过整合专项资金、债券资金等方式予以安排。

2.从紧编制预算。严格落实政府“过更紧日子”要求，进一步压减部门专项经费支出规模，严控部门一般性支出，单位如有资金缺口，原则上在部门内部进行科目调剂。同时按照国省新标准全额保障部门公用经费，推进零基预算改革，打破部门预算支出长期固化和项目支出只增不减格局，强化项目滚动管理，全面清理一次性、超时效性和低效无效的项目支出。

3.突出保障重点。按照“全面保信用、优先保‘三保’、尽力保项目、适度保其他”的要求安排支出，围绕县委、县政府工作重心，优化支付结构，加强资金争引，通过财力统筹、以新覆旧等方式强化资金整合，增强对重点领域、重点事项、重点工作的保障力度。

（二）收入目标

根据2024年地方一般公共预算收入完成情况以及财政收入预期，2025年地方一般公共预算收入暂按2024年完成数增长5%即10.5亿元预算。

（三）2025年预算草案

1.一般公共预算

（1）全县一般公共预算。全县地方一般公共预算收入按10.5亿元预算，其中：税收收入4.7亿元、非税收入5.8亿元，加上上级对我县的各项补助收入34.2亿元、上年结转支出5.5亿元、动用预算稳定调节基金3.5亿元、调入资金2.1亿元、债务转贷收入8.2亿元，全年收入合计64亿元。扣除上解支出1.9亿元，按照《预算法》收支平衡的原则，安排地方政府一般债务还本支出8.2亿元、一般公共预算支出53.9亿元，其中一般公共服务支出5.9亿元、国防支出0.1亿元、公共安全支出1.4亿元、教育支出10.2亿元、科学技术支出144万元、文化旅游体育与传媒支出0.4亿元、社会保障和就业支出12.1亿元、卫生健康支出4.4亿元、节能环保支出0.2亿元、城乡社区支出0.8亿元、农林水支出8.7亿元、交通运输支出1.6亿元、资源勘探工业信息等支出2.7亿元、商业服务业等支出0.1亿元、金融支出100万元、自然资源海洋气象等支出0.4亿元、住房保障支出2.2亿元、粮油物资储备支出0.4亿元、灾害防治及应急管理支出0.5亿元、预备费0.2亿元、其他支出0.4亿元、债务付息支出1.2亿元。

（2）县本级一般公共预算。县本级一般公共预算收入按10.5亿元预算，其中：税收收入4.7亿元、非税收入5.8亿元，加上上级对我县的各项补助收入32.3亿元、上年结转支出5.5亿元、动用预算稳定调节基金3.5亿元、调入资金2.1亿元、债务转贷收入8.2亿元，全年收入合计62.1亿元。扣除上解支出1.9亿元，按照《预算法》收支平衡的原则，安排地方政府一般债务还本支出8.2亿元、一般公共预算支出52亿元。

2.政府性基金预算

全县政府性基金预算收入11.5亿元，加上债务转贷收入3.3亿元、上年结转4.9亿元，收入总量为19.7亿元。扣除调出资金2亿元、再融资专项债券还本支出3.4亿元，按照以收定支和收支平衡原则，全县政府性基金支出相应安排14.3亿元。

3.国有资本经营预算

2025年国有资本经营预算收入2770万元，其中国有资本经营预算企业利润收入2740万元、上年结余30万元。扣除国有企业退休人员社会化补助支出20万元、调出资金1370万元，按照收支平衡原则，全县国有资本经营预算支出相应安排1380万元。

4.地方政府债务

2024年末全县政府债务余额110.2亿元，2025年预计到位新增债券资金9.3亿元（按一般债券1亿元、专项债6.1亿元、化债专项2.2亿元测算），目前已下达提前批债券5.2亿元，其中：新增一般债券资金1亿元，新增专项债券资金4.2亿元。预计2025年底政府债务余额119.4亿元。

以上情况请予审查批准。除涉密单位外，150个县级预算单位2025年部门预算草案已全部报送大会，请予审查；同时，按照全面实施预算绩效管理要求，全部编制了预算绩效目标，一并提交大会审查。

四、2025年工作计划

2025年是全面贯彻党的二十届三中全会精神、进一步全面深化改革的关键一年，是实施“十四五”规划的收官之年，是摆脱欠发达县域地位后的开局之年，做好财政经济工作意义重大。全县财政工作将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和二十届三中全会精神及中省经济工作会议精神，坚持稳中求进、以进促稳，守正创新、先立后破，系统集成、协同配合，实施更加积极的财政政策，更加突出重点保障、梯度保障、错峰保障，为全县经济社会高质量发展提供有力支撑。着力抓好以下工作：

（一）抓财源、增收入，提高综合实力。加大涉税信息收集力度，促进涉税信息向现实税源、现实税源向税收有效转化。坚持抓大不放小，加强税收及非税收入清理稽查，做到应收尽收、颗粒归仓、均衡入库，全面完成地方一般公共预算收入及其他各项指标任务。持续优化营商环境，统筹资金、整合资源，优先落实招商引资奖补、减税降费、金融扶持等惠企政策，努力夯实税基，涵养老税源、培植新税源，不断提高财政收入质量。

（二）抓争资、强谋划，汇聚发展动能。深入分析研究经济形势、财政形势，摸清中省财政投资方向、地方可争取空间、向上争资具体细节及资金分配方式等。充分发挥部门协同优势，抢抓超长期特别国债、专项债等政策机遇，做深做细项目申报前期工作，切实提高项目资金申报成功率，力争更多项目纳入规划盘子、资金袋子。进一步强化资金争取奖惩机制，定期通报、逗硬奖惩，调动各级各部门争资引项的主动性、积极性。

（三）抓绩效、调结构，增强保障水平。认真执行《营山县“三公”经费管理办法》《营山县会议费管理办法》等有关规定，实施“三公”经费限额管理，严格监督“三公”经费申报、安排和使用等环节，大幅压减行政成本。严控部门预算调剂，对确需增加一般性支出预算的，原则上通过部门内部调剂解决。进一步强化财政评审“关口”作用，对未落实资金来源、需县级高配套、需县本级实施的项目一律暂不财评。

（四）抓重点、防风险，夯实运行基础。动态监测统计政府支出责任事项，加强全口径债务管理，通过信息共享和数据校验，定期评估债务风险情况。抢抓国省支持地方化解债务政策机遇，通过债务重组、展期、置换等方式，将存量短期债务转换为长期债务、高息债务转换为低息债务，有序缓释化解债务风险。督促国有企业积极筹集资金，按期兑付到期债务本金及利息，防止国企风险向财政蔓延。

（五）抓互动、助国企，稳固经济支柱。强化政银企互惠合作，充分挖掘融资渠道解决国有企业融资难题。支持国有企业依法依规承接政府投资项目、购买特许经营权，增强可持续发展能力。将行政事业单位闲置资产注入国有企业，减轻国有企业负担，壮大国有企业资产规模。引导国有企业加快转型升级，优化资源配置，不断提高核心竞争力，共同推动县域经济高质量发展。

营山县财政局                  

2025年1月26日